Primăria lui Boc, raport dur de la Curtea de Conturi: Avansuri de 1 miliard lei pentru metrou și alte lucrări plătite fără să existe materialele în teren!

Curtea de Conturi, raport dur despre Primăria Cluj-Napoca: avansuri de peste 1 miliard de lei pentru metrou, lucrări plătite cu materiale inexistente în teren și patrimoniu administrat haotic

Auditorii statului au emis o opinie cu rezerve asupra situației financiare a municipiului Cluj-Napoca, după ce au identificat o serie de nereguli grave în gestionarea banului public. Raportul Curții de Conturi vizează exercițiul financiar 2024 și descrie probleme care, potrivit acelorași auditori, nu sunt la prima apariție.

Cel mai mare semnal de alarmă din raport privește magistrala de metrou. Primăria Cluj-Napoca a acordat avansuri de peste 1,078 miliarde de lei în cadrul acestui contract. Până la finalul anului 2024, fuseseră recuperate efectiv doar 25 de milioane de lei, iar diferența nerecuperată depășește 1,053 miliarde de lei.

Curtea de Conturi constată că antreprenorul nu a respectat graficul de execuție și că lucrările realizate efectiv nu justificau nivelul avansurilor acordate. Auditorii avertizează explicit asupra riscului unor întârzieri majore, asupra posibilității creșterii valorii contractului și asupra unui potențial impact negativ asupra finanțării prin PNRR.

Milioane ținute fictiv în contabilitate

Raportul mai identifică o înregistrare provizorie de peste 102 milioane de lei pentru un litigiu deja soluționat definitiv. Obligații financiare care nu mai existau în realitate continuau să fie păstrate în evidențele contabile, denaturând astfel situațiile financiare ale municipiului.

Auditorii au descoperit și aproape 98 de milioane de lei menținute fictiv în categoria „investiții în curs", deși lucrările respective erau deja terminate și recepționate. Înregistrarea corectă a acestora în patrimoniu nu fusese efectuată.

Lucrări plătite cu materiale care nu existau în teren

O secțiune separată a raportului vizează lucrările publice, unde Curtea de Conturi a constatat plăți pentru materiale și lucrări care nu puteau fi identificate fizic. Printre proiectele verificate se numără centrul rezidențial pentru persoane vârstnice, renovarea creșei Veronica, lucrări în cimitire și proiecte finanțate prin PNRR.

Auditorii au consemnat membrane bituminoase inexistente în teren, confecții metalice neidentificabile, containere și echipamente lipsă, precum și suprafețe asfaltate raportate diferit față de realitate. Au mai fost semnalate articole de deviz nejustificate și ajustări ilegale de prețuri.

Raportul mai notează că unele facturi au fost înregistrate dublu în contabilitate, că garanții de participare la licitații nu au fost recuperate și că bunuri ieșite din patrimoniu continuau să fie păstrate în evidențe.

Patrimoniul orașului, cu sute de poziții neclare

La capitolul patrimoniu, auditorii au găsit 1.822 de poziții din inventarul domeniului privat care necesitau clarificări. Dintre acestea, 297 de clădiri nu erau evaluate, 252 de terenuri nu mai aparțineau municipiului dar figurau în continuare în evidențe, iar alte sute de poziții prezentau probleme legate de dreptul de proprietate.

Concluzia Curții de Conturi privind sistemul de control intern este că procedurile sunt incomplete, verificările sunt ineficiente, auditul intern este subdimensionat, iar riscurile majore nu sunt gestionate corespunzător.

Auditorii precizează că o parte dintre neregulile constatate au fost semnalate și în rapoartele anterioare, fără ca măsurile dispuse să fi condus la remedierea lor. Primăria Cluj-Napoca a primit recomandări formale pentru corectarea tuturor abaterilor identificate.

Ce spune pe scurt raportul Curții de Conturi despre situația financiară de la Primăria Cluj în RAPORTUL DE AUDIT FINANCIAR asupra situațiilor financiare încheiate la data de 31 decembrie 2024- „OPINIE cu REZERVE”

Misiunea de audit financiar a fost efectuată de către Curtea de Conturi a României prin Camera de Conturi Cluj. Situațiile financiare pentru exercițiul bugetar 2024, fiind aprobate de primarul entității în calitate de ordonator principal de credite. Acestea au inclus informațiile financiare individuale ale entității și ale celor trei entități subordonate cu personalitate juridică, plus cele 76 unități de învățământ preuniversitar.

Opinia cu rezerve Echipa de audit a concluzionat că, cu excepția efectelor aspectelor descrise în secțiunea „Baza pentru opinia cu rezerve”, situațiile financiare prezintă o imagine reală și fidelă, în conformitate cu cadrul de raportare financiară din România.

Baza pentru opinia cu rezerve

Au fost constatate erori cu influențe semnificative, după cum urmează:

1. Supraevaluarea datoriilor: Menținerea eronată a provizioanelor în sumă de 102.889.606 lei pentru un litigiu soluționat definitiv până la 31.12.2024, situație care impunea anularea acestora.
2. Active fixe în curs: Menținerea nejustificată în categoria activelor fixe în curs de execuție a unor lucrări de investiții finalizate și recepționate în valoare de 98.200.893 lei, în loc de a fi transferate în categoria activelor fixe corporale.
3. Proiectul Metroului: Probleme semnificative legate de obiectivul „Tren metropolitan Gilău – Florești – Cluj-Napoca – Baciu – Apahida – Jucu – Bonțida – Magistrala I de metrou”. S-a constatat că avansurile acordate (în sumă totală de 1.078.078.519 lei) nu au fost recuperate conform graficului. Diferența nerecuperată la finalul anului era de 103.783.399 lei, pe fondul neîndeplinirii graficului de execuție a lucrărilor de către antreprenor (doar 31,29 milioane lei executați față de 457,52 milioane lei programați).
4. Inventarierea patrimoniului: Procesul de inventariere a prezentat deficiențe majore. Din 1.822 clădiri din domeniul privat, 729 nu mai aparțin patrimoniului, 32 necesită clarificări de proprietate, iar 297 nu sunt evaluate la valoarea justă. La terenuri, din 2.916 poziții, 252 nu mai aparțin entității, iar 457 au drept de proprietate neclarificat.

Alte aspecte și erori identificate sub pragul de semnificație

• Impozite și taxe: Disfuncționalități în gestionarea încasărilor, cu suprasolviri nejustificate de 420.258 lei și înregistrări eronate de 4.694 lei.
• Creanțe și datorii: Majorarea nejustificată a creanțelor cu 164.741 lei (facturi de penalități dublate) și supraevaluarea datoriilor curente cu 2.286.248 lei (facturi dublate, avansuri nerecuperate, garanții prescrise).
• Plăți nejustificate pentru investiții:
• 469.274 lei pentru „Modernizarea străzii Valea Chintăului” și „Centrul rezidențial pentru persoane vârstnice” (articole de lucrări neregăsite în teren).
• 60.242 lei pentru „Renovare Creșa Veronica” și „Parc Zorilor”.
• 128.522 lei ajustări de preț necuprinse în contracte pentru „Bazin de înot Borhanci” și alte imobile.
• 26.151 lei către RADP Cluj-Napoca pentru întreținere străzi (suprafețe raportate mai mari decât cele reale).
• 55.896 lei pentru centre de colectare (RUNDA 1) și „Grădinița Lizuca”.

Bună guvernanță

• Control intern managerial: Procedurile documentate nu conțin prevederi clare privind responsabilitățile pe fluxul activităților și există lacune în acoperirea riscurilor pentru reevaluarea imobilizărilor sau utilizarea sistemului E-Factura.
• Audit intern: Activitatea este limitată din cauza numărului redus de auditori. Din 311 recomandări anterioare, doar 123 au fost implementate integral.
• Managementul resurselor umane: S-a constatat o suprasolicitare a personalului în proiectele cu finanțare nerambursabilă, unii angajați având un volum scriptic de muncă de până la 18 ore/zi.
• Achiziții publice: S-a constatat divizarea nejustificată a achizițiilor de piese auto și servicii de reparații pentru a evita procedurile competitive.